Lasten en baten programma Algemene dekkingsmiddelen (x € 1.000)
Algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten (x € 1.000)In bovenstaand overzicht is het totaal van baten en lasten van dit programma weergegeven. Hierin zijn onderstaande incidentele posten opgenomen. Voor een totaaloverzicht van incidentele posten verwijzen we naar het Overzicht van incidentele lasten en baten.
| Incidentele lasten | 2024 |
|---|---|
|
Reservemutaties |
|
|
Reserve Visserij ontwikkelplan (VOP); vormen reserve |
450 |
|
Reserve Doorontwikkeling Erfgoed; vormen reserve |
850 |
|
Reserve Ruimte voor dorpen; dekking dorpenfonds |
1.200 |
|
Reserve Risico's afvalstoffenheffing; vormen reserve |
500 |
|
Totaal |
3.000 |
| Incidentele baten | 2024 |
|---|---|
|
Reservemutaties |
|
|
Onttrekking Reserve Opgaven 2022-2026; dekking bibliotheek als centraal ontmoetingspunt |
250 |
|
Onttrekking Reserve Opgaven 2022-2026; dekking inhuur IT-architect |
44 |
|
Onttrekking Reserve Opgaven 2022-2026; dekking project uitvoeringskosten M365 |
247 |
|
Onttrekking Reserve Sociaal Domein; dekking Transformatie sociaal domein |
744 |
|
Onttrekking Reserve Krimp en Leefbaarheid; Woonvisie |
6 |
|
Totaal |
1.291 |
Vennootschapsbelasting
De aangifte vennootschapsbelasting 2024 is nog niet ingediend. In 2025 zal de aangifte vennootschapsbelasting 2024 ingediend worden.
Onvoorzien
Voorgeschreven is dat gemeenten een post onvoorzien in de begroting moeten opnemen. In onze financiële verordening is hiervoor een bedrag genoemd van € 100.000. In de primitieve begroting 2024 bedroeg de raming € 100.000, dit bedrag is in 2024 niet aangesproken.
Treasury
Onder treasury verstaan we alle lasten en baten die samengaan met het aangaan en verstrekken van geldleningen. Daarnaast worden ook de dividendopbrengsten van deelnemingen verantwoord onder treasury.
De bij de voorjaarsnota 2024 verwachte 1,4 miljoen meeropbrengst rente op onze rekening schatkistbankieren blijkt iets lager uit te vallen, hierdoor hebben we € 44.000 minder rente ontvangen dan begroot.
In 2024 hebben we € 366.000 aan dividend ontvangen. Hiervan is € 151.000 afkomstig van Enexis Holding N.V., en € 102.000 van de BNG.
Algemene uitkering
Voor de berekening van de algemene uitkering 2024 zoals opgenomen in de jaarrekening 2024 is de laatste specificatie van het Ministerie van BZK gebruikt (22 januari 2025).
De feitelijke opbrengst 2024 is € 1,4 mln. hoger dan begroot. Dit bedrag is in de decembercirculaire 2024 bekend gemaakt, gezien het tijdstip van bekendmaking was het niet meer mogelijk om dit voordeel in 2024 bij te ramen.
De toename van € 1,4 mln. wordt o.a. veroorzaakt door hoeveelheidsverschillen in verband met een toename van het aantal huishoudens met laag inkomen en jongeren jonger dan 18 jaar. Daarnaast ontvingen we een decentralisatie uitkering voor meerkosten Oekraïne sociaal domein, Energietoeslag en de Spreidingswet.
In 2024 is in totaal voor een positief bedrag van € 11 duizend geboekt op de post algemene uitkering verrekeningen uit voorgaande jaren. Het betreft verrekeningen uit 2022 en 2023.
Lokale heffingen
Het gaat hier om heffingen waarvan de besteding niet gebonden is. Voor onze gemeente betreft het de onroerendezaakbelastingen, de roerende zaakbelasting en de forensen- en toeristenbelastingen.
| Belasting | Begroting 2024 Primitief | Begroting 2024 na wijziging | Werkelijk 2024 | Verschil |
|---|---|---|---|---|
|
Onroerendezaakbelastingen |
28.903.560 |
29.579.491 |
29.490.870 |
-88.621 |
|
Roerende zaakbelastingen |
5.678 |
5.865 |
6.242 |
377 |
|
Forensenbelastingen |
269.534 |
277.439 |
295.924 |
18.485 |
|
Toeristenbelastingen |
381.112 |
381.112 |
474.229 |
93.117 |
In de paragraaf Lokale heffingen is aangegeven wat de oorzaken op de afwijkingen zijn.
Naast de opbrengsten zijn er ook lasten geraamd voor de uitvoering van de diverse taken gemeentelijke belastingen. De uitvoeringskosten zijn in 2024 € 130.000 lager dan begroot.
Dit heeft voor een deel te maken met het verlagen van de proceskostenvergoeding.
No-cure No-Pay bedrijven (NCNP) dienen jaarlijks vele bezwaren in, wat veel tijd en geld kost.
In 2024 zijn er minder NCNP bezwaren ingediend, en weinig toegekend en daarmee zijn de proceskostenvergoeding veel lager. Daarnaast zit er in het begrote bedrag een deel voor beroepzaken uit voorgaande jaren die nog lopen. Tenslotte hebben we afgelopen jaar minder ingehuurd en meer zelf getaxeerd.
Verder houden we in de begroting rekening met de kosten van invordering gemeentelijke belastingen. Deze laten in 2024 een onderschrijding zien van € 50.000. Voor druk- en bindwerk is in 2024 veel minder uitgegeven, omdat we het aantal aanslagrondes voor de diftar teruggebracht hebben van 3 naar 1.
Daartegenover staat wel dat de incassokosten zijn overschreden, aangezien meer aanslagen niet binnen het termijn zijn betaald, waardoor dwanginvordering toegepast moest worden.
Overige middelen
De overige algemene middelen bestaan uit stelposten en taakstellingen. Stelposten worden geraamd voor zaken waar wel ruimte voor in de begroting moet worden opgenomen, maar die nog niet aan een programma zijn toe te wijzen. Een voorbeeld hiervan is loon- en prijsstijging. In de algemene uitkering ontvangen we hiervoor een vergoeding. Deze vergoeding wordt als last begroot en is daarmee dekking voor de stijgingen die zich in het jaar voordoen. Voorstellen voor bijvoorbeeld tariefsverhogingen van lokale lasten worden ook als stelpost opgenomen. Deze verhogingen worden functioneel geraamd, zodra besluitvorming van de raad heeft plaatsgevonden.