Toelichting Lasten en Baten

In de samenvatting hebben we kort stil gestaan bij het begrotingssaldo voor 2025 en de ontwikkeling van het meerjarige begrotingssaldo. De verschillen voor het begrotingsjaar 2025 ten opzichte van de kaderstelling uit de voorjaarsnota zijn daar op hoofdlijnen toegelicht. In dit hoofdstuk gaan wij in aanvulling op dat beeld nader in op de wijze waarop verschillende effecten in deze begroting zijn verwerkt. Daarbij zullen we, om de gepresenteerde begrotingssaldi in perspectief te kunnen plaatsen, ook een overzicht geven van de in deze begroting opgenomen taakstellingen en financiële opgaven.

Bij de Voorjaarsnota hebben wij u het volgende perspectief geschetst:

Gezien de ontwikkelingen die zich in de aanloop naar het opstellen van deze begroting hebben voorgedaan, kunnen we concluderen dat we met deze ontwikkelingen in staat zijn in deze begroting een sluitend saldo voor 2025. Dit is gelukt door een aantal maatregelen met een technisch karakter door te voeren.

De ontwikkelingen en de maatregelen die we ten opzichte van de Kadernota in de begroting hebben verwerkt ziet u nogmaals op hoofdlijnen in onderstaand overzicht. Een korte toelichting hierop hebben we u reeds in de samenvatting gegeven:

Een aantal ontwikkelingen lichten we hieronder nogmaals kort toe:

Algemene Uitkering

Zoals gewoonlijk, hebben wij het effect van de septembercirculaire nog in de begroting meegenomen. De uitkomsten zijn in de begroting verwerkt. Het effect op het begrotingssaldo is voor alle jaren beperkt. Ook op het terrein van compensatie voor loon- en prijseffecten geeft de circulaire geen extra ruimte. Dat brengt risico’s met zich mee, omdat de bestaande stelposten voor loon- en prijseffecten onvoldoende zullen zijn om de verwachte loon- en prijseffecten in 2025 te kunnen opvangen. Om dat effect enigszins te dempen hebben we de stelpost met structureel € 500.000 verhoogd.

Verder zien we dat de doorgevoerde korting op de middelen voor de Jeugdzorg definitief is geschrapt. Dat geeft een positief effect op de Algemene uitkering van ca. € 1,6 miljoen. Wij stellen voor deze in mindering te brengen op de taakstelling Jeugdzorg.

In de onderstaande tabel ziet u de ontwikkelingen in de algemene uitkering uitgesplitst in 3 grote brokken. Dit zijn de taakmutaties, het besparingsverlies op de Jeugdzorg (geschrapte korting) en het overige saldo dat vnl. bestaat uit macro volume-effecten in het accres:

Meerjaren Onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MJOP)

Het MJOP is voor de periode 2025-2034 doorgerekend. Er is daarbij gekozen voor een tijdraam van tien jaar om veel voorkomende onderhoudswerkzaamheden die in tien jaar moeten worden uitgevoerd zoveel als mogelijk in beeld te krijgen. Het plan laat zien dat de jaarlijkse dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud met ca. € 700.000 zal moeten worden verhoogd om al het onderhoud de komende 10 jaar conform de opgenomen planning uit te kunnen voeren.

In het voorgaande zijn de kosten voor het onderhoud aan het pand van het Ontwikkelplein niet meegenomen. We stellen voor deze panden buiten de voorziening te laten en de gemiddelde jaarlast voor dit pand te ramen op een stelpost. In afwachting van het besluit over eventueel nieuwbouw stellen wij voor vanaf 2027 een stelpost voor € 400.000 op te nemen. Voor 2025 en 2026 stellen we een stelpost van € 100.000 voor. Hieruit kunnen we voor de tijd dat het pand nog wordt gebruikt de onderhoudskosten dekken. Wanneer er wordt besloten tot nieuwbouw, dan kan de daaruit voortvloeiende kapitaallast uit de stelpost worden gedekt. Door dit in de vorm van een structurele stelpost te gieten, kunnen we flexibel omgaan met de dekking van de noodzakelijke onderhoudskosten van het oude pand, of eventuele kapitaallasten van een nieuw te bouwen pand.

Personeel

De personele lasten in de begroting zijn geraamd op basis van de huidige CAO. Daarop is nog geen indexatie voor 2025 toegepast. Niet onwaarschijnlijk is dat er een significant effect ontstaat als gevolg van een nieuw af te sluiten CAO. Daarom hebben we voorgesteld de stelposten voor loon- en prijseffecten te verhogen.

In de voorjaarsnota 2024 heeft u ingestemd met diverse uitzettingen op personeel vlak. Deze uitzettingen zijn verwerkt in onze personeelsbegroting. De lijn van de Voorjaarsnota is doorgetrokken in deze begroting. Een nadere beschouwing van de personele en formatieve ontwikkeling vindt u in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jeugdzorg

In deze begroting zien we een forse stijging van de kosten voor de Jeugdzorg. Dit heeft voornamelijk te maken met toegepaste indexatie. Deze indexering leidt tot een uitzetting van ca. € 0,9 miljoen. Dit hebben we gedekt uit de stelpost voor loon/prijs indexatie. Daarmee heeft dit deel van de stijging geen effect op het begrotingssaldo.

Naast de prijsstijging zien we zoals aangegeven extra middelen in de Algemene Uitkering in verband met het ‘besparingsverlies Jeugdzorg’. Na verrekening met de taakstelling op Jeugdzorg, blijft onderstaande taakstelling in de begroting 2025 bestaan.