Deze gemeentebegroting 2026 is opgebouwd uit 4 delen:
- Programmaplan;
- Paragrafen;
- Financiële Begroting;
- Bijlagen.
Programmaplan
Het programmaplan vormt het inhoudelijke deel van de begroting. In dit deel staat wat we willen bereiken en welke activiteiten we daarvoor in 2026 willen gaan uitvoeren. In dit programmaplan is per deelprogramma een overzicht gegeven van de lasten en baten.
Beleidskader
In deze begroting hebben we de van toepassing zijnde beleidsdocumenten in de programma’s vermeld. De beleidsdocumenten die worden geactualiseerd en/of vastgesteld worden in de programmabegroting opgenomen. Uitgangspunt hierbij is dat zolang er geen wijzigingen hebben plaatsgevonden de bestaande documenten leidend zijn.
Beleidsindicatoren
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) hanteren gemeenten voor het toelichten van de maatschappelijke effecten in de programma’s en de programmaverantwoording de verplichte beleidsindicatoren. Per programma zijn deze beleidsindicatoren opgenomen. Deze cijfers worden aangeleverd vanuit verschillende systemen en zijn minimaal één jaar oud. In aanvulling op de verplichte beleidsindicatoren hebben we in de programma’s ook eigen stuurgegevens opgenomen. In deze begroting hebben we deze per programma gebundeld als een soort van dashboard met belangrijke stuurgegevens voor het desbetreffende programma. Wij hopen hiermee meer inzicht te bieden in hoeverre wij onze doelen bereiken. Overigens zien wij de opzet in deze begroting als een groeimodel dat de komende jaren verder uitgebouwd zal worden.
Risico’s
In het kader van de doorontwikkeling van het risicomanagement hebben we de programma’s reeds in de begroting 2022 uitgebreid met een onderdeel risico’s. Op basis van diverse gesprekken hebben we geïnventariseerd welke risico’s wij naast de financiële risico’s uit de paragraaf Weerstandsvermogen & Risicomanagement in de diverse programma’s onderkennen. De risico’s in deze paragraaf zijn overigens weer geactualiseerd. Mutaties in de risicoparagraaf zijn daarbij toegelicht.
Reservemutaties
Onderaan ieder programma zijn reservemutaties opgenomen. Deze reservemutaties zijn weliswaar niet zichtbaar op de taakvelden van een programma, maar hebben wel betrekking op het betreffende programma. Om een zo compleet mogelijk beeld van het programma weer te geven worden ze daarom apart zichtbaar gemaakt.
Paragrafen
Conform de wettelijke regelgeving moeten zeven paragrafen verplicht worden opgenomen in de begroting. In deze paragrafen zijn de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten. Een belangrijk doel van de paragrafen is om onderwerpen die verspreid in de begroting staan (zoals lokale heffingen en bedrijfsvoering) gebundeld weer te geven. In deze begroting is naast de verplichte paragrafen ook een paragraaf Aardbevingen opgenomen, omdat de gevolgen van de gaswinning voor de gemeenschap van grote invloed zijn. Ook vindt u weer een paragraaf ‘Grote projecten en opgaven’, zoals eerder ook met u is afgesproken. Ten opzichte van eerdere jaren is de paragraaf ‘Maatregelenpakket’ toegevoegd. Deze zullen we ook in de komende P&C documenten opnemen, zodat we u blijven informeren over de realisatie van dit pakket.
Financiële begroting
In de financiële begroting vindt u samenvattende overzichten over onze financiële huishouding. U vindt hier onder meer onze meerjarenbegroting, een geprognosticeerde balans, een overzicht van het in de begroting opgenomen investeringsplan voor de komende jaren en een overzicht van de reserves en voorzieningen
Bijlagen
Verder treft u een aantal verplichte bijlagen aan. Hierin is onder andere een specificatie van onze uitkering uit het Gemeentefonds opgenomen.